Le compte de résultat vous dit si votre activité est rentable sur l'année. Le plan de trésorerie vous dit si vous avez de quoi payer à la fin du mois. Ce sont deux questions distinctes, et la seconde tue plus d'entreprises que la première.
| Compte de résultat | Plan de trésorerie | |
|---|---|---|
| Ce qu'il mesure | La rentabilité | L'argent réellement disponible |
| Une vente est comptée | Le jour de la facture | Le jour où le client paie |
| Un investissement de 18 000 € | 3 600 € par an pendant 5 ans | 18 000 € d'un coup au mois de l'achat |
| La TVA | N'apparaît pas | Encaissée puis reversée : elle transite par votre compte |
Le décalage entre le moment où vous payez et le moment où vous êtes payé, c'est le besoin en fonds de roulement (BFR). Vous achetez votre stock le 1er, vous le vendez le 15, votre client à 30 jours vous règle le 15 du mois suivant : il faut financer 45 jours de trou.
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Si votre courbe passe sous zéro, vérifiez d'abord vos délais de paiement
Dans les hypothèses générales du prévisionnel, le délai de règlement client est souvent laissé à 30 ou 60 jours par défaut. Si vous êtes payé comptant (commerce, restauration), mettez 0 : votre trésorerie change radicalement.
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Vérifiez ensuite que vos financements sont bien saisis
Apport personnel, emprunt, subventions, prêt d'honneur : tout doit figurer dans le plan de financement, avec le mois de déblocage. Une subvention encaissée au mois 9 ne vous aide pas au mois 2.
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Enfin, décalez ce qui peut l'être
Reporter un investissement non indispensable de trois mois, ou différer une embauche, suffit souvent à repasser au-dessus de zéro sans rien changer à votre modèle.
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Aller à mes projetsLes mots employés ici
- Trésorerie
- L'argent réellement disponible sur votre compte à un instant donné. Différent du bénéfice, qui est un résultat comptable.
- BFR
- L'argent qu'il faut avancer entre le moment où vous payez vos fournisseurs et celui où vos clients vous règlent.
- Délai de paiement
- Nombre de jours entre l'émission de votre facture et son règlement effectif. Il creuse votre besoin de trésorerie.
- Compte de résultat
- Tableau qui montre, sur une année, tout ce que l'entreprise a gagné et tout ce qu'elle a dépensé, pour aboutir au bénéfice ou à la perte.
- CAF
- L'argent que votre activité dégage réellement chaque année et que vous pouvez utiliser pour rembourser vos emprunts ou investir.
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